關于陽新縣2018年財政收支預算調整（草案）的報告

（提請縣十八屆人大常委會第14次會議審議）

縣 財 政 局

主任、各位副主任、各位委員：

受縣政府委托，向縣人大常委會報告2018年度財政收支預算調整（草案），請予審議。

2018年5月18日在陽新縣第十八屆人民代表大會第十次會議上，縣財政局受縣政府委托，已將2018年財政預算調整草案提請審議。因上次預算調整主要是根據(jù)省財政廳提前告知轉移支付和結轉下年支出情況而提出的,5月份以后,省財政廳又陸續(xù)下達了相關項目補助資金的通知,現(xiàn)根據(jù)省財政廳至十一月止下達的轉移支付額度和我縣財政預算執(zhí)行情況,在上次調整的基礎上，再次向縣人大常委會提出調整2018年財政預算的報告。

一、公共財政收支預算

（一）公共收支預算調整情況

1、預算收入調整

2018年，我縣公共財政預算收入年初計劃23.3億元，因環(huán)境保護稅按國家政策規(guī)定從2018年元月1日開始征收，年初沒有納入收入計劃；另外我縣主體稅源水泥等建材行業(yè)受價格的影響大幅增收,以及原地稅稅種結構等因素，經(jīng)財稅部門研究,報縣政府同意，全年公共財政預算收入調整為23.9億元，比年初預算調增6000萬元。其中：稅務部門調整為18.2億元，比年初預算17.6億元增加6000萬元，增幅3%；財政部門5.7億元，與年初預算持平。

由此,地方公共財政預算收入調整為166020萬元，比年初預算163520萬元調增2500萬元。

2、可用財力調整

（1）地方公共財政預算收入調增財力2500萬元。主要是稅務部門征收的稅種結構與年初預算結構不一致，以及收入的預計超收,增加地方公共財政預算收入2500萬元。

（2）調入資金調減財力4798.5萬元。一是土地指標年初計劃拍賣收入4億元，其中調入公共財政預算3億元，至目前只完成1.3億元，可用于調入公共財政預算，所以減少公共預算財力1.7億元；二是基金收入計提水利教育資金年初預算8400萬元，因基金預算年初收入（即土地出讓金收入）計劃21億元預計難以實現(xiàn)，導致按收入計提的水利教育資金無法到位，元至10月基金收入僅完成7.05億元，全年預計可實現(xiàn)收入10.65億元,則計提的兩項資金只有0.42億元(剔除水利40%上解部分),比年初預算預計減少0.42億；三是基金預算當年結余調入3億元,按目前的土地出讓收入情況，以及基金預算執(zhí)行情況，經(jīng)研究報縣政府同意,通過壓減基金預算正常支出的方式,調增調出公共財政預算支出，可調入公共財政預算3.6億元，增加調入資金6000萬元；四是調入其他資金10401.5萬元，主要是清理的歷年存量資金，用于平衡公共財政預算。

（3）上級項目資金轉移支付調增財力102388萬元。按《預算法》第三十一條，“各級預算應當根據(jù)年度經(jīng)濟社會發(fā)展目標，參考上一年預算執(zhí)行情況、本年度收支預測，進行編制”的規(guī)定。由于2018年預算編制倉促，未將省財政當年預計下達的項目資金轉移支付列入預算，所以在當年預算執(zhí)行中報縣人大常委會調整預算。本次調整主要：一是本年度5月18日向縣人大常委會報告調整公共財政預算時,省財政廳提前告知我縣項目轉移支付153548萬元,后經(jīng)與省財政廳核對,實際下達147887萬元,比上次調整數(shù)減少5661萬元；二是省財政廳在下達提前告知轉移支付后,年中又陸續(xù)下達項目資金轉移支付108049萬元（見附表三）。

（4）調入預算穩(wěn)定調節(jié)基金。省財政廳批復我縣2017年決算時，反映我縣2018年可動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金4000萬元，直接增加財力4000萬元。

以上增減扎差合計增加財力104089.5萬元，加5月18日人大常委會批準調整預算財力525999.7萬元，2018年調整后的縣級公共財政預算資金來源為630089.2萬元。

3、預算支出調整

（1）地方公共財政預算支出調整增加1722萬元。一方面調增支出12502萬元，主要是年初因財力不足，一些必列的支出無法列入預算，導致部分年初預算安排的支出突破預算和當年需新增的支出至目前為12502萬元。一是突破預算6574.3萬元（見附表四），主要是城東農(nóng)業(yè)環(huán)保中心年初漏列人員經(jīng)費支出252.9萬元；易地扶貧搬遷貸款貼息年初預算68.8萬元，預計需203.8萬元，突破135萬元；自然生態(tài)保護年初預算4000萬元，因網(wǎng)湖周邊湖泊整治、“綠盾行動”等，預計突破2000萬元；產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金年初預算5000萬元，因華新水泥落戶陽新，并享受招商引資政策，預計突破2500萬元；縣委一號文需縣級安排資金2110萬元，而年初只預算1006萬元，突破1104萬元。二是需新增的支出5927.8萬元（見附表五），主要是農(nóng)業(yè)發(fā)展以獎代補、礦投公司前期資本注冊資金、檢驗檢測經(jīng)費、精神文明建設獎勵、高齡人員津貼提標、扶貧駐村補助、保障性安居工程、人才政策兌現(xiàn)等。另外當年可調減年初預算支出10780萬元，主要是本級預算安排的項目因各種因素無法支出予以壓減10780萬元（見附表六），一是城北工業(yè)園土地補償壓減920萬元，因原城北工業(yè)園土地是租用，每年支付土地租金，今年用地方政府債券資金一次性征用，不再支付土地租金；二是教育支出壓減9710萬元，因當年退休和死亡自然減員，以及年初測算教育人員養(yǎng)老保險基數(shù)過高所致。

（2）省財政廳5月份后下達的項目轉移支付補助對應調增支出102388萬元。一是省財政提前告知項目轉移支付調減支出5661萬元；二是省財政5月份之后又陸續(xù)下達項目資金轉移支付,對應增加支出108049萬元（見附表三）。今年的財政年度結算之前，省財政廳還會陸續(xù)下達轉移支付資金，并對應安排支出，待年終財政決算時一并向縣人大常委會報告。

以上增減扎差合計調增支出104110.1萬元,加上次調整預算支出525974.3萬元，2018年調整后的財政支出預算為630084.4萬元。與2017年同口徑支出595631萬元相比，增加34453萬元，一是本級支出增加2.86億元;二是上解省級支出增加5513萬元。

（二）地方政府一般債券調整情況

1、政府債券收入調整。省核定轉貸我縣2018地方政府一般債券資金使用額度為31729萬元，其中:新增地方政府債券21460萬元，置換債券10269萬元。相應增加公共財政預算收入31729萬元。

2、資金使用額度分配方案。經(jīng)縣政府同意，按省財政廳規(guī)定的地方政府債券安排原則，新增債券21460萬元安排如下：一是安排水利補短板3400萬元；二是易地扶貧搬遷8340萬元；三是火車站前廣場建設4500萬元；四是廁所革命1320萬元；五是城鄉(xiāng)生活垃圾無害化處理2550萬元；六是其他項目1350萬元。置換債券10269萬元，主要是省財政廳安排我縣今年需償還的債券本金部分，實行借新還舊。

（三）公共財政預算調整后收支平衡情況

按上述方案，2018年縣級預算調整后公共財政預算資金來源630089.2萬元，加政府債券收入31729萬元，實際預算收入來源661818.2萬元。調整后財政支出630084.4萬元，加地方政府債券支出31729萬元,全縣財政總支出為661813.4萬元。收支相抵，公共財政預算收支當年基本平衡。

二、地方政府基金預算

1、收入調整。一是元至11月，政府性基金完成收入77926萬元，占年初計劃21億元的37%。其中：國土實征完成29395萬元、城投公司完成27389萬元、交投公司完成0萬元、新港公司完成9612萬元、農(nóng)投公司完成11530萬元。預計當年可完成收入106500萬元,基金預算收入調減103500萬元。二是省財政2017年結算我縣結轉下年支出收入19252萬元（見附表九）。三是省核定轉貸我縣2018年地方政府專項債券資金使用額度為40900萬元，其中:新增地方政府債券39900萬元(主要是土地儲備);置換債券1000萬元(定向償還縣城投公司償還農(nóng)發(fā)行貸款)。以上三項扎差相應調減政府性基金預算收入43348萬元。

2、支出調整。一是收入減收相應調減本級安排支出103500萬元；二是對應收入結轉下年支出19252萬元和政府專項債券收入調整安排支出40900萬元。

3、收支平衡。按上述方案，2018年調整后政府性基金預算資金來源125752萬元，加政府債券收入40900萬元，實際預算收入來源166652萬元。調整后財政支出125752萬元，加地方政府債券支出40900萬元,支出為166652萬元。收支相抵，當年基本平衡。

三、國有資本經(jīng)營預算

（一）收支預算調整情況

1、收入調整。2018年，國有資本經(jīng)營預算收入年初預算660萬元。根據(jù)目前執(zhí)行情況，預算收入調整為1243.2萬元，比年初預算調增了583.2萬元。一是收入調減374萬元。主要是由于我縣國有企業(yè)管理機制比較落后、缺乏經(jīng)營活力、整體經(jīng)濟效益較差，致使企業(yè)未有實現(xiàn)預計利潤和取得股權分紅。二是收入調增957.2萬元，主要是富池、楓林等幾個鄉(xiāng)鎮(zhèn)上交的棄渣資源資產(chǎn)處置收入。

2、支出調整。因收入掉收和部分企業(yè)超收，所以將年初預算對應安排的支出660萬元相應調整為1243.2萬元。

（二）調整后收支平衡情況

按上述方案，2018年調整后國有資本經(jīng)營預算資金來源1243.2萬元，調整后支出1243.2萬元，收支相抵，收支基本平衡。

四、社會保險基金預算

社會保險基金預算預計當年基本收支平衡，暫不調整。

以上報告請予審議和批復。

附表：